Was ist das für ein Schreiben?
Seit 2023 zahlen Selbstständige (autónomos) Beiträge nach ihren ingresos reales (tatsächlichen Einkünften). Jedes Jahr wählst du eine vorläufige Beitragsgrundlage, je nachdem, was du zu verdienen erwartest. Wenn Hacienda (das Finanzamt) der Seguridad Social (Sozialversicherung) deine tatsächlichen rendimientos (Einkünfte) meldet, nimmt die Tesorería General (TGSS) die regularización (Beitragsausgleich) vor: Sie berechnet deine endgültige Grundlage und sagt dir, ob du zu wenig oder zu viel gezahlt hast (Art. 308.1.c LGSS). Dieser Brief ist diese Entscheidung.
So liest du ihn: die wichtigsten Teile
| Was im Brief steht | Was es bedeutet |
|---|---|
| Resolución de regularización / Ejercicio (Ausgleichsentscheidung / Jahr) | Das Jahr, das ausgeglichen wird. |
| Rendimientos computables (anrechenbare Einkünfte) | Was du laut Hacienda mit deiner Tätigkeit verdient hast, mit den Anpassungen der Seguridad Social. |
| Deducción por gastos genéricos (Pauschalabzug für allgemeine Ausgaben: 7 % oder 3 %) | Ein fester Abzug von den Einkünften. Die 3 % gelten für Selbstständige mit Gesellschaft (autónomos societarios). |
| Tramo und base de cotización definitiva (Stufe und endgültige Beitragsgrundlage) | Die Stufe der Tabelle, die für dich gilt, und die monatliche Grundlage, die verwendet wird. |
| Bases provisionales (vorläufige Grundlagen) | Die Grundlagen, mit denen du im Laufe des Jahres Beiträge gezahlt hast. |
| Diferencia a ingresar (zu zahlende Differenz) | Was du nachzahlen musst. |
| Diferencia a devolver (zu erstattende Differenz) | Was dir von Amts wegen erstattet wird. |
| Plazo und Pie de recursos (Frist und Rechtsbehelfsbelehrung) | Bis wann du zahlen musst und wie du widersprechen kannst. |
Lag deine vorläufige Grundlage zwischen Minimum und Maximum deiner Stufe, gibt es nichts zu zahlen und nichts zu erstatten.
Welche Frist hast du?
Wenn du nachzahlen musst: Du hast bis zum letzten Tag des Monats nach der Zustellung, ohne Zuschlag und ohne Zinsen.
Beispiel: Die Zustellung erfolgt am 18. Oktober. Du kannst bis zum 30. November zahlen.
Wenn du Geld zurückbekommst: Du musst nichts tun. Die TGSS erstattet es vor dem 30. April des Jahres nach der Meldung durch Hacienda.
Selbstständige bekommen Zustellungen der Seguridad Social elektronisch. Öffnest du die Zustellung nicht innerhalb von 10 Kalendertagen, gilt sie als erfolgt, und die Frist beginnt trotzdem.
Was du tun kannst
| Option | Wann sinnvoll | Was danach passiert |
|---|---|---|
| Die Differenz zahlen | Wenn die Angaben stimmen | Die Sache ist erledigt, ohne Zuschlag. |
| Auf die Erstattung warten | Wenn du Geld zurückbekommst | Es wird dir aufs Konto überwiesen, ohne Zinsen. |
| Die Einkommensteuererklärung prüfen und korrigieren | Wenn die Einkünfte wegen deiner Erklärung falsch sind | Korrigiere bei Hacienda und beantrage dann die Erstattung. |
| Rechtsbehelf gegen die Entscheidung einlegen | Wenn die Seguridad Social falsch gerechnet hat | Prüf die Frist in der Rechtsbehelfsbelehrung. |
| Aplazamiento (Zahlungsaufschub) beantragen | Wenn du nicht auf einmal zahlen kannst | Ratenplan mit Zinsen. |
| Nichts tun | Bei Nachzahlung nie | Zuschlag, Zahlungsaufforderung und Zwangseintreibung. |
Was passiert, wenn du nichts tust?
- Musst du nachzahlen und zahlst nicht fristgerecht, wird die Differenz zu einer Schuld mit recargo (Zuschlag) und Zinsen.
- Du bekommst eine reclamación de deuda (Zahlungsaufforderung) oder eine providencia de apremio (Vollstreckungsankündigung).
- Du bist nicht mehr schuldenfrei (al corriente), und es kann in einer embargo (Pfändung) enden.
- Zuschläge und Zinsen werden nie erstattet, auch wenn sich deine Einkünfte später ändern.
Häufige Fehler
- Einkünfte mit Umsatz verwechseln. Es zählt das Nettoeinkommen, nicht das, was du in Rechnung stellst.
- Keine Einkommensteuererklärung abgeben: Dann wird eine Mindestgrundlage angesetzt, die zu einer Nachzahlung führen kann.
- Denken, die Erstattung müsse beantragt werden. Sie kommt von Amts wegen.
- Nicht in die elektronischen Zustellungen schauen und die zuschlagsfreie Frist verpassen.
- Die Grundlage für das laufende Jahr nicht anpassen und dieselbe Differenz noch einmal haben.
Schritt für Schritt antworten
- Öffne die Zustellung im elektronischen Portal der Seguridad Social oder in Import@ss, mit Cl@ve oder Zertifikat.
- Vergleich die Einkünfte mit deiner Einkommensteuererklärung für dieses Jahr.
- Wenn du nachzahlen musst: Lade das Zahlungsdokument herunter und zahl vor dem letzten Tag des Folgemonats. Heb den Nachweis auf.
- Wenn du Geld zurückbekommst: Prüf in Import@ss, ob dein Bankkonto richtig hinterlegt ist.
- Wenn es einen Fehler gibt: Korrigiere die Steuererklärung bei Hacienda oder leg über das elektronische Register Rechtsbehelf gegen die Entscheidung ein, mit Beweisen.
- Prüf deine aktuelle Beitragsgrundlage und ändere sie, wenn sich deine Einkünfte verändert haben.
Tipp von Cartamiga: Notier dir die Frist, sobald du den Brief öffnest. Zahlst du vor dem letzten Tag des Folgemonats, gibt es keinen Zuschlag. Und pass deine Grundlage jedes Jahr an, damit dich der nächste Ausgleich nicht überrascht.