Що це за лист
Багато пенсіонерів сплачували внески до mutualidades laborales (професійних взаємних фондів) до 1979 року і двічі заплатили IRPF за цю частину пенсії. Після кількох рішень Tribunal Supremo (Верховного суду) і Ley 7/2024 Hacienda повертає переплачене. Лист може бути різних типів: нагадування перевірити, чи маєте ви право, запит даних або результат розгляду вашої заяви з погодженим поверненням чи з причиною, чому воно не належить.
Як його читати: ключові частини
| Що ви бачите в листі | Що це означає |
|---|---|
| Órgano emisor (Agencia Tributaria) (орган, що видав лист) | Відділення, яке розглядає ваше повернення. |
| Referencia і CSV (código seguro de verificación) (номер і код перевірки) | Щоб перевірити лист і прив’язати до нього вашу відповідь. |
| Ejercicio (2020, 2021, 2022…) (податковий рік) | Кожен рік розглядається окремо. Може бути окремий лист на кожен рік. |
| DT 2ª LIRPF / Ajuste por Mutualidades (2-ге перехідне положення закону про IRPF / коригування для mutualistas) | Норма, яка зменшує оподатковувану частину пенсії, пов’язану з цими внесками. |
| Importe a devolver (сума до повернення) | Скільки вам повертають за цей рік. |
| Intereses de demora (пеня) | Що додається за час, який минув. |
| Documentación requerida (потрібні документи, якщо це вимога) | Наприклад, підтвердження внесків до 1979 року. |
| Pie de recursos (розділ про оскарження) | Recurso de reposición або reclamación económico-administrativa, 1 місяць. |
Який у вас строк
Залежить від типу листа:
- Якщо це requerimiento (вимога): строк, указаний у ній, щонайменше 10 робочих днів з дня, наступного за врученням.
- Якщо це рішення, з яким ви не згодні: 1 місяць на recurso de reposición (скаргу до того ж органу) або reclamación económico-administrativa (скаргу до економіко-адміністративного трибуналу).
- Якщо ви ще не подали формуляр: до 2 лютого 2027 року для IRPF 2021 і 2022 та до 2 лютого 2028 року для IRPF 2022. Строк для 2020 року закрився 2 лютого 2026 року. За 2019 рік і раніше — лише якщо ви подали заяву до спливу строку давності.
- Якщо ви вже подали формуляр до 26 липня 2025 року, він діє для 2020, 2021 і 2022 років: не подавайте його повторно.
Що ви можете зробити
| Варіант | Коли це доречно | Що буде далі |
|---|---|---|
| Перевірити статус на порталі | Завжди | Побачите по кожному року: на розгляді, повернення погоджено або без повернення і причину. |
| Подати формуляр | Якщо ще не подавали і строк не минув | Потрібні лише банківський рахунок на ваше ім’я і телефон. |
| Відповісти на вимогу | Якщо у вас просять дані | Надайте потрібне з номером листа. |
| Попросити Seguridad Social виправити вашу трудову історію (vida laboral) | Якщо там не значаться дні внесків до 1979 року, а у вас є докази | TGSS оновлює дані й передає їх до Hacienda. |
| Оскаржити | Якщо в рішенні не враховано ваші внески | Recurso de reposición протягом 1 місяця. |
Що буде, якщо нічого не робити
- Якщо в листі повідомляється про погоджене повернення, робити нічого не потрібно: гроші надійдуть на вказаний вами рахунок.
- Якщо це була вимога і ви не відповісте, заяву можуть вирішити без повернення.
- Якщо не подати формуляр вчасно, строк давності за цей рік спливе, і ви втратите це повернення.
Типові помилки
- Вважати, що пенсія у зв’язку з втратою годувальника (viudedad) дає право. Ні: лише ваша власна пенсія за віком або через непрацездатність.
- Думати, що це стосується Clases Pasivas (пенсій держслужбовців) чи взаємних фондів самозайнятих. Загалом ні, крім внесків до іншого mutualidad.
- Подавати формуляр повторно, якщо ви вже подали його до 26 липня 2025 року.
- Відповідати на SMS чи email із посиланнями, які просять ваш банківський рахунок. Заходьте на портал самі.
Як відповісти крок за кроком
- Прочитайте, які роки згадано в листі і що в ньому сказано про кожен.
- Увійдіть на портал AEAT за допомогою número de referencia (номера довідки), Cl@ve, certificado digital (цифрового сертифіката) або DNIe.
- Відкрийте «Consulta del formulario presentado» (перегляд поданого формуляра), щоб побачити статус кожного року.
- Якщо у вас просять документи, скористайтеся «Contestar requerimientos o presentar documentación relativa a notificaciones» (відповісти на вимоги або подати документи щодо сповіщень) з referencia або CSV.
- Якщо немає цифрового доступу, запишіться на прийом у відділення до служби для mutualistas. Загальна інформація: 91 554 87 70; допомога з формуляром: 91 333 5 333.
- Якщо ви не згодні з рішенням, подайте recurso de reposición протягом 1 місяця.
Порада Cartamiga: перш ніж оскаржувати, замовте в Seguridad Social informe de vida laboral (довідку про трудовий стаж) і перевірте, чи є там ваші роки до 1979-го. Якщо їх бракує, проблема саме там, і вирішувати її треба із Seguridad Social, а не з Hacienda.